PENGANGGARAN MODAL (KESEHATAN FINANSIAL)

Kajian Online Hamba الله SWT

Rabu, 22 April2015

Narasumber : Ustadz K Bagus Wardianto

Rekapan Grup Nanda M115 (Widya) M104 (Rini) & Grup Bunda M7

Tema : Manajemen Keuangan

Editor : Rini Ismayanti

PENGANGGARAN MODAL (KESEHATAN FINANSIAL)

Bismillahirrahmanirrahimالسَّلاَمُ عَلَيْكُمْ وَرَحْمَةُ اللهِ وَبَرَكَاتُهُ

Kajian kita kajian umum tentang manajemen keuangan. Temanya "penganggaran modal". Sudah siap???  Ralat sedikit, kalau di buku keuangan memang tema kita tentang penganggaran modal, kemudian namanya saya modifikasi menjadi "kesehatan finansial".

Pada kesempatan kali ini saya akan mencoba untuk share tentang "Kesehatan Finansial"

Dalam menjalankan bisnis, baik yang baru mulai maupun yang sudah menjalankannya, faktor ide bisnis merupakan faktor yang sangat menentukan. Baru setelah itu kita memikirkan bisnis ini akan didanai dari mana. Bahkan ketika kita melakukan analisis bisnis, maka analisis keuangan juga ditempatkan di bagian paling akhir.

Hal ini menunjukkan bahwa dalam bisnis kita siapkan konsep bisnisnya secara matang, baru kemudian kita lihat dari segi keuangan kira-kira menguntungkan atau tidak bisnis kita. Sehingga pembahasan kita kali ini jangan sampai membuat kita yang akan atau sudah berbisnis jadi enggan berbisnis, karena kok kayaknya ribet banget.

Dalam kesempatan akan kita bahas model bisnis yang moderat, artinya tidak sederhana & juga tidak kompleks, sekedar memberikan contoh saja.

Ada beberapa hal yang harus diperhatikan dalam keuangan bisnis, antara lain:
1. Semua transaksi keuangan keluar maupun masuk harus tercatat dengan rapi.
2. Harus dipisahkan mana uang untuk bisnis & mana uang untuk pribadi (minimal pencatatannya yang dibedakan).

Dalam menjalankan bisnis semua kita pasti mengeluarkan dana starting up atau modal awal. Dalam istilah keuangan dana starting up bisnis ini dikenal dengan istilah "initial investment" atau "initial outlay". Artinya disini semua dana yang kita gunakan untuk starting up bisnis harus tercatat.

Misal kita akan membuka bisnis warnet, maka semua kebutuhan dana untuk starting up bisnis harus kita catat. Misal kebutuhan untuk membuka bisnis warnet ini antara lain beli 5 perangkat komputer, sewa tempat/ruko, renovasi & setting tempat, meja & kursi komputer dsb menghabiskan dana sekitar 75 juta. Maka initial investment / initial outlay kita sebesar 75 juta.

Kedua, yang perlu diperhatikan juga adalah tingkat keuntungan yang kita harapkan. Dalam istilah keuangan biasanya dikenal dengan istilah "discount rate" atau disingkat "rate" saja. Rate ini dinotasikan dengan persentase, yang artinya kita mengharapkan tingkat keuntungan brp persen dari bisnis yang akan atau sudah kita jalankan. Apabila modal yang kita gunakan untuk bisnis ada juga dana pinjaman atau saham dari org lain, maka rate yang kita hitung adalah penjumlahan dari semua tingkat keuntungan yang kita janjikan untuk pemodal. Kalau dana pinjaman ya berarti bunga atau tingkat bagi hasilnya. Misalkan total rate yang kita harapkan dari bisnis warnet kita adalah 15%.

Terakhir, yang perlu diperhatikan adalah tingkat keuntungan bersihnya berapa. Secara sederhana keuntungan didapatkan dari total penerimaan / pendapatan / penjualan dikurangi dengan total biaya-biaya.

Misalnya dalam bisnis warnet dalam menghitung pendapatan variabelnya adalah harga sewa warnet tiap jamnya dikali berapa jam dalam sehari, dikali berapa komputer, terakhir dikali 365 hari (dalam 1 tahun). Kemudian komponen biaya antara lain listrik, bayar ke telkom (kalau pakai speedy), keamanan & kebersihan, dsb.

Misal dalam bisnis warnet ini diestimasikan dapat keuntungan bersih 15 juta setahun. Dan kita memprediksikan ada pertumbuhan keuntungan bersih sekitar 20% setiap tahunnya. Secara ringkas dapat dilihat pada tabel berikut:

Setelah kita tahu angka-angka diatas berikutnya kita juga perlu tahu apakah bisnis kita secara finansial menguntungkan. Karena ada beberapa perusahaan yang tahun-tahun pertamanya siap untuk rugi, misal perusahaan perkebunan.

Untuk itu kita perlu menghitung "net present value" (npv) & "internal rate of return" (irr) dari bisnis kita. Untuk sederhananya saya tidak menyampaikan rumusnya, tetapi saya beri contoh menggunakan microsoft excel saja. Atau aplikasi office di smartapihone juga bisa digunakan. Untuk npv bisnis akan dikatakan baik jika hasilnya positif. Sdengan untuk irr akan dikatakan baik jika hasilnya lebih besar daripada rate.

Perhitungan npv sebagai berikut:
Formula = b5 + npv (b2, b6:b10) adalah untuk menghitung npv

Hasil npv-nya :

Adapun perhitungan irr sbb:
Formula =irr (b5:b10) untuk menghitung irr

Hasil irr-nya adalah:

Dari hasil perhitungan diatas maka bisnis warnet tidak layak karena npv-nya negatif & irr-nya lebih kecil dari rate.

Solusinya bgmn? Ya perlu kita lihat proyeksi arus kas kita. Jangan-jangan modal yang dibutuhkan terlalu besar atau laba kita terlalu kecil.

Catatan tambahan:
Mengapa contohnya 5 tahun, karena suatu bisnis lazimnya sudah menghasilkan arus kas bersih di tahun ke5. Kalau belum berarti bisnis itu kurang menguntungkan, kecuali bisnis-bisnis tertentu misal perkebunan, pertambangan dsb. Kedua, kalau bisnisnya diperkirakan bisa balik modal kurang dari setahun cara menghitungny rate-nya dibagi sesuai waktu yang kita kehendaki. Misal setahun jadi rate kita bagi 12, dst.

Kasus di atas pingin menunjukkan bahwa tidak selalu bisnis yang untung terus itu layak, sebaliknya bisnis ya rugi di awal belum tentu tidak layak. Sebagaimana manusia, maka dalam bisnis terutama keuangan juga perlu diketahui kesehatannya. Jangan kita hanya capek fisik & ternyata tidak ada keuntungannya sama sekali. Ingat kita akan berbisnis, bukan bakti sosial, walau dalam bisnis juga ada nilai religius & sosial yang harus kita terapkan.

Silahkan menghitung npv & irr dicoba sendiri. Di hp juga bisa. Tadi contoh yang saya kirim dari hp juga. Kalau ada yang bingung bisa didiskusikan. Selamat mencoba, selamat berbisnis, semoga sukses selalu semuanya. Aamiin.

TANYA JAWAB

Q : Ustadz mau tanya... Berpa keuntungan yang bleh kita ambil menurut agama? Bagaimana hukum olshop? Jazakallah
A : Keuntungan boleh berapa saja, yang penting saling sepakat, tidak ada dusta di kedua belah pihak. Usman dulu pernah menawarkan barang dagangannya sampai berlipat-lipat. Mengenai bisnis online pada prinsipnya boleh, tapi harus hati2 biar tidak salah. Mengenai hal ini bisa dipelajari tentang transaksi salam. Atau didiskusikan waktu kajian ekonomi syariah

Q : Ustadz,,,mau tanya,bagaimana kita melihat peluang bisnis yang pas dan sesuai dengan tempat tinggal kita,kebetulan saya sebentar lagi mau pulang nih,tapi bingung nanti di rumah mau bikin usaha apa,yang ga memerlukan modal terlalu besar gitu, Tempat tinggal saya di daerah pegunungan,dan merupakan daerah perkebunan,dan untuk bisnis seperti bimbel atau warnet sepertinya kurang pas,memang belum ada sih,belum pernah ada yang mencoba membuka bisnis ini,,
A : Prinsipnya bisnis apa saja asal kita serius insyaAllah bisa. Warnet juga bisa, selain menyewakan warnet mungkin bisa juga dikembangkan kursus mengoperasikan internet paket singkat 1-2 jam, kursus bisnis online buat masyarakat bisa pakai fb, dsb. Atau mumpung belum pulang kampung, coba dicari tempat grosir pakaian, elektronik, dsb. Biasanya, petani-petani kita akan royal setelah panen. Biar barang yang kita bawa tidak banyak yang sisa, kita bisa bikin daftar pesanan ke tetangga, tentu saja setelah kita survey spesifikasi produk, foto & harganya. Syukur-syukur bisa kita minta dp. Tapi akadnya harus jelas, biar sesuai dengan kaidah syariah.

Q : Tanya ustadz....gimana caranya kita bisa bangkit kembali dari kebangkrutan sebuah bisnis?

A : Bisnis bangkrut itu hal yang wajar. Tapi setelah bangkrut gk bangkit lagi itu tidak wajar. Ini mslh mentalitas. Jadi harus punya mental yang kuat. Saya juga sudah beberapa kali bangkrut. Tapi tetap aja bisnis ingin jalan lagi & terus. Yang penting kita pelajari kenapa kmrn bisa bangkrut.

Q : Jika kita ingin membuka bisnis bimbel,langkah apa saja yang harus di lakukan ustadz,untuk awalnya,karena saya cukup buta dengan dunia bisnis.
A : Kalau mau buat bimbel kita akan memposisikan sebagai apa? Manajer, pengajar atau yang lain, atau mau digarap semua? Tapi yang jelas kalau kita mau buat bimbel/kursus/bisnis apapun kita siapkan dulu pasarnya. Jadi perlu disurvei dulu pasarnya, baru produk disiapkan. Jadi buat publikasi aja dulu bahwa kita akan buat bimbel, sambil nyiapkan sop borneo kita, bahan ajar, siapkan pengajar, dsb.

Q : Untuk bisnis online kadang barang tak sesuai dengan gambar, itu gimana ustadz? Kita hanya bantu jualin dan mengambil sedikit keuntungan... Kitapun tidak tau bagaimna kondisi brang yang kita jual. Kita hanya ngandalin foto gtu dan g ada maksud untuk bohongin pembeli. Bisnis online itu bukannya sama dengan istilah membeli kucing dalam karung? Mohon penjelasannya tadz.
A : Bisnis online memang agak rumit. Karena ada kaidah syariah yang melarang kita menjual barang yang tidak kita punya. Tapi jugan khawatir, sistem syariah juga siap solusinya, yaitu transaksi salam. Kedua, dalam bisnis online harus jelas juga sistem returnya bagaimana. Sehingga barang yang tidak sesuai bisa dikembalikan.

Q : Ustadz kalo keuntungan yang diambil 100% apakah boleh? Misal kita beli di pusat grosir lalu kita jual ke daerah-daerah yang daya beli msyarakatnya tinggi, jadi ambil keuntungan hampir 100% ???
A : Mengenai keuntungan berapapun boleh. Yang penting kedua belah pihak setuju. Misal penerbit buku, banyak yang memberi diskon ke distributornya hingga 50%, bahkan ada yang lebih. Kita bisa bayangkan kalau ke distributor 50% berarti biaya produksinya di bawah itu. Inipun berlaku untuk buku-buku islami & produk lain. Kalau distributor dapat diskon 50%, berarti dia dapat keuntungan 100% dari modal yang dikeluarkan.

Q : Assalamualaikum ustad, saya ingin bertanya. Mungkinkah kita memprediksi kelayakan bisnis yang baru berumur 2 bulan ustad? misalnya bisnis makanan?
A : Kalau prediksi InsyaAllah bisa. Jadi secara teori kesehatan finansial ini bisa untuk melihat apakah bisnis yang sudah kita jalankan sehat atau tidak. Hal ini dianalisa dari laporan keuangan yang sudah ada. Kedua, bisa juga untuk memprediksi bisnis yang akan datang, baik yang baru sama sekali atau bisnis yang sudah jalan. Hal ini dianalisa dari prediksi keuangan perusahaan di masa datang.

Q : Afwan Ustadz... kalau cara menganalisa bisnis yang sudah berjalan seperti apa? Saya masih bingung menentukan rate dan estimasi pertumbuhan laba tiap tahun... koq bisa persentasenya 15 dan 20%? Terimakasih ustadz
A : Kalau rate itu dari harapan kita mendapatkan berapa persen dari modal yabg kita investasikan. Rate ini sebagai perbandingan harus di atas bunga bank. Sedangkan estimasi pertumbuhan laba hanya untuk memprediksi laba di masa yang akan datang, jadi memperkirakan besarnya laba yang akan datang. Sehingga kalau untuk bisnis yang sudah jalan tidak lagi estimasi laba, tetapi laba riil setiap periodenya  berapa. Jadi data laba tiap tahunnya tinggal  dianalisa saja.

Q : Ustadz saya punya bisnis yang sudah berjalan, selama ini sistem yang dipakai dengan cara berhutang dimana pembeli ambil barang tapi tidak dibayar penuh (sisanya hutang), biasanya pelunasan hutang pada akhir tahun di bulan syawal setelah lebaran karena baju muslim laku keras di bulan ramadhan... apa rumus ini bisa digunakan untuk menilai kesehatan bisnis saya? Atau ada rumus yang bisa menganalisa berapa persentase laba yang sebaiknya saya ambil karena ada piutang yang mengendap selama 1 tahun bisnis berjalan?
A : Untuk penjualan secara kredit InsyaAllah kita akan bahas lebih detail lain kali. Karena nanti ada kajian aspek syariahnya & kajian aspek keuangan. Intinya selama bisnis bunda masih bisa jalan & dirasa masih dapat untung (dengan catatan lebih besar dari bunga bank/obligasi baik syariah maupun konvensional kisaran 6-7.5%) berarti dianggap cukup untuk dilanjutkan.

oohh...Baik ustadz, syukron jawabanya tadz

Q : Ustadz mau nanya Bila bisnis butik dalam kurun waktu 10 tahun tidak ada keuntungan ini gimana ?? Berawal pinjam uang di bank. Setelah itu beli mesin jahit, kain, kancing, benang dsb peralatan jahit menjahit baju, gaji pekerja. Namun keuntungan belum di dapat ini gimana? Apa yang salah ustadz?
A : Coba dibuat catatan yg rapi. Berapa masuk & berapa keluar. Trus ditelusuri mana yang tidak imbang atau mrnjadi beban yang berlebih

Q : Apakah pengeluaran buat kebutuhan sehari-hari, untuk anak sekolah juga dicatat ustadz?
A : Harus dipisahkan antara pengeluaran bisnis & pribadi. Cuma di setiap periode tertentu kalau mau disisihkan untuk pribadi gpp

Q : Kalau mau usaha empang hitungannya berapa ustad? Kira-kira butuh modal berapa untuk memulai kalau misal modalnya pinjam di bank boleh ga ustd?
A : Berapa yang dibutuhkan bisa nanya ke yang sudah pernah bisnis itu. Pinjam bank boleh, tapi yang syariah

Q : Dalam berwirausaha agar mendapatkan hal-hal tidak mendapat kerugian itu seperti "strategisnya tempat" itu berpengaruh pada hasil keuntungan dan yang lainnya ada yang lain kah strategi tsb ?
A : Dalam bisnis posisi bukanlah faktor utama dalam memenangkan persaingan. Dalam prakteknya banyak orang yang punya tempat bisnis yang tidak strategis, masuk ke dalam, transportasi susah namun bisnisnya luar biasa ramai. Namun ada juga yang tempat bisnisnya di pinggir jalan raya, tapi bisnisnya sepi & bangkrut.
Dalam dunia marketing, keunggulan bersaing itu terletak di kualitas produk & harga. Biasanya salah satu diantaranya, namun kadang ada juga yang kombinasi. Jadi kalau kita ingin terkenal laris karena harga murah maka biasanya kualitas agak terkalahkan. Atau kalau kita ingin menjadi pemimpin pasar karena kualitas produk kita, biasa produk kita akan mahal karena kita pilih input & proses yang terbaik.
Adapun yang kombinasi adalah kita menjadi produsen yang termurah diantara produk- produk yang berkualitas. Atau yang paling berkualitas diantara produk-produk yang murah. Tapi hal ini juga harus ditunjang dengan pelayanan yang berkualitas, iklan dsb.
Semoga menjawab

Alhamdulillah Bunda.. bila sudah tidak ada pertanyaan lagi... mari kita tutup dengan do'a kafaratul majlis...

Segala yang benar dari Allah semata, mohon maaf atas segala kekurangan. Baiklah langsung saja kita tutup dengan istighfar masing-masing sebanyak-banyaknya dan do'a kafaratul majelis:

سبحانك اللهم وبحمدك أشهد ان لا إله إلا أنت أستغفرك وآتوب إليك

Subhanakallahumma wabihamdika asyhadu allaailaaha illa anta astaghfiruka wa atuubu ilaika

“Maha Suci Engkau ya Allah, dengan memuji-Mu aku bersaksi bahwa tiada sesembahan yang haq disembah melainkan diri-Mu, aku memohon pengampunan-Mu dan bertaubat kepada-Mu.”

Wassalamu'alaikum...

Thanks for reading & sharing Kajian On Line Hamba اللَّهِ SWT